老板们都要知道的税务风险

老板和会计，看似雇主和员工，领导和下级，但可能都想干掉对方。

会计的工作繁杂，稍微不留神，脑细胞又累死了一堆，但一般的老板都会

认为:会计不就是算账的吗?

此刻有人想问:会计真的只是算账的吗??

一、那老板是怎么看待会计这个职位的呢?

在老板眼中，会计就是负责记账，管钱，没事的时候做些琐碎的事情。但其实会计的工作非常重要，如果不小心，可能会得罪客户，惊动税务。

会计的作用对于企业来说就是这样的重量级。有时一个错误甚至会给企业带来毁灭性的灾难。

很多企业不重视税收问题，甚至认为税收是“假装的”、“人情世

故”，“意思意思”、“差不多就行了”，就可以蒙混过关。当企业真正

发展起来的时候，这种税收观念就会变成溃堤的蚁群。

但现实中，很多老板都不理会公司的财务和税务，只会关注业务收支。

第一、因为对公司的财税不够重视，不知税收的潜在风险会给企业带来多

大的损失。总是觉得自己很幸运，认为自己的公司会很好。

第二、因为财税涉及到专业性很强，所以外行们都不太懂。

第三、因为盲目信任公司财务人员，认为财务可以处理所有财税相关问题。

殊不知很多会计并不具备税务规划和风险控制方面的技能。而且税法的各种规定不断更新，很多优惠政策无法获取和利用，无法替公司省钱。

二、企业产生税务风险的原因

在企业经济转型过程中，各种税收风险开始出现，对企业生产经营造成了很大的影响。现在我们从以下几个方面分析企业税收风险的成因。

1、税收政策变化对企业的影响

随着经济的快速发展，税收政策也在不断调整和变化。对于这种变化，如果企业不能及时了解这些税收政策，就会导致税收风险。同时，对于相关税收政策的调整变化，税务机关也缺乏宣传和解释。企业对营改增政策理解不透彻，还可能导致企业利润不增反降，从而给企业带来税收风险。

2、企业缺乏税务管理经验

现在许多企业还未设立专门的税务管理部门，企业成员无法及时了解税收管理情况。从而导致了企业对税收政策的调整不熟悉，税收政策的缺失导致新旧政策信息难以衔接。一些企业无法通过优化税收结构从根本上防范税收风险，降低企业税负。

3、企业的涉税人员缺乏涉税知识

企业的部分涉税人员由于不够专业，对相关税收法律法规了解不够。没有对相关税收政策的透彻理解，就无法根据税收政策正确行事，导致企业有偷税漏税现象。

由于税收政策的不确定性，应纳税额的计算可能会有偏差，可能会出现多缴税，也有可能会出现少缴税，但无论多缴还是少缴，它都会影响企业的利润，从而给企业带来税务风险。严重的还会导致企业无法正常经营。

此时需要企业熟悉相关税收法律法规，规避风险。加强对企业税务风险的管理，进行税务风险分析，建立健全的税务风险管理制度和财务内控制度，才能及时识别风险，通过税务分析和风险因素评估，从而提出解决税务风险的解决方案。

三、会计的职能是做账缴税，而不是做假账逃税

之所以这么说，是因为从业以来，见过许多老板拼命省钱，在税务问题上

乱来。而且与企业主自食其果的后果相比，更糟糕的是，企业主为了自保

而让会计人员背锅。最后毁了别人的事业甚至人生。

举个例子:

是之前比较火的一个案件，一名26岁的女会计被发现在公司大楼的楼梯间上吊自杀。当时，媒体将该事件淡化为“工作太累”。但后经调查，真实情况是女孩所在公司的老板偷税漏税，事发后让女孩背黑锅，导致女孩莫名其妙背上40万债务，还有可能坐牢。遭受如此冤屈，无力对抗，最后不得已才轻生。

所以偷税逃税实在是不可取啊！风险太大了！

自从金税四期后，国税机关通过大数据对所有企业进行实时监控，任何违法违规行为都逃不掉。老板们，都必须要重视财税问题啊！如有疏漏，企业将会承担巨大风险。

老板对于企业的管理是否恰当是会对企业有很大的影响，如果老板再懂得财税知识就会在管理方面更上一层楼，以下就是整理出来的10条老板必须懂的财税小知识：

1、银行公转私的合规方式有以下8种：

a、发放员工工资；

b、员工差旅费报销；

c、付个人劳务报酬；

d、向自然人采购；

e、归还个人借款；

f、支付个人赔偿金；

g、股东利润分配；

h、人独资企业利润分配。

而且公司没有依据不可以频繁地公转私。

2、职工社保包含：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险这五个。如果是灵活就业就包含了养老保险和医疗保险。

3、如果公司需要招募保洁阿姨，那么这个费用可以按照劳务来申报所得。

4、公司法人的车所发生的费用是否可以给公司报销是需要看情况而定。

5、公司名下的公用车发生的加油费是可以用于抵扣企业所得税。

6、股东可以以名下房产作为实缴来入资，其他的包括技术入资也是可以的。

7、新成立的公司必须在取得营业执照后的30日内，如果想经营下去就必须去税务局办理税务登记。

8、个体户与公司的区别：

①　法人资格，个体户不具备法人资格；

②　连带责任，个体户是无限连带责任，有限公司是有限责任；

③　税收优惠，个体户根据规模、员工数量、场地面积及预估销售额缴纳定额税，公司则按申报额不超过45万享受免征增值税；

④　征收的税种，个体户定额征收增值税和个税，有限公司征收增值税和企业所得税。

9、企业缺进项的原因主要有两点：企业毛利高和进项管理不及时。

因为增值税是按照产品增值部分去缴纳的，如果企业的产品毛利率很高，那么要缴的增值税多是很正常的。所以，如果是高新企业或者高科技、互联网企业这一类的毛利率高的企业，缴纳的增值税也是相对来说比较多的。

10、公司不经营时要及时注销或转让，否则后果不堪设想。
老板和财务工作并不是简单的模式操作，更应该思考当中的意义！

 来源：中津财税